مالیات و عوارض خودرو اهمیت زیادی برای تجار و واردکنندگان خودرو دارد. بازار خودرو چه در بخش واردات و چه در صادرات یکی از پر چالش ترین و در عین حال سودآورترین حوزه های تجارت بین الملل محسوب می شود. اما چیزی که بسیاری از بازرگانان را در این مسیر سردرگم می کند موضوع مالیات ها، عوارض گمرکی، تعرفه ها و ضوابط قانونی صادرات و واردات خودرو است که گاهی اوقات پیچیده می شوند و دائما در حال تغییر هستند.
عدم آگاهی از مالیات و عوارض خودرو می تواند زیان سنگینی به تجار وارد کند. اینجاست که نقش کلیدی کارگزاران رسمی گمرک و شرکت های ترخیص کالا مثل فراسان ترخیص پررنگ می شود. فرقی ندارد به دنبال واردات خودروهای لوکس و کارکرده اید و یا در فکر صادرات خودروهای تولید داخل هستید؛ تیم حرفه ای فراسان ترخیص با اشراف کامل به مقررات گمرکی ترخیص کالا و قوانین مالیاتی چراغ راه مطمئنی برای فعالان حوزه خودرو خواهد بود.
مالیات بر صادرات
صادرات خودرو در ایران به عنوان صادرات کالاهای غیرنفتی شناخته می شود و در حالت کلی مشمول مالیات نیست. البته مشروط بر اینکه فرآیند صادرات مطابق ضوابط گمرکی و تجاری کشور انجام شود. اما این ضوابط چیست؟
طبق ماده ۱۴۱ قانون مالیات های مستقیم خودروهای ساخت داخل از مالیات معاف هستند. البته این معافیت تنها در صورتی اعمال می شود که ارزش صادرات در سامانه گمرک ثبت و اظهارنامه صادراتی تایید شده باشد. همچنین اگر خودرو توسط صادرکننده از تولیدکننده داخلی با پرداخت مالیات بر ارزش افزوده خریداری شده باشد، صادر کننده امکان درخواست استرداد مالیات بر ارزش افزوده را دارد. این کار نیاز به ارائه فاکتور رسمی خرید، گواهی صادرات از گمرک و گزارش حسابرسی مالیاتی دارد.
شرکت فراسان ترخیص امکان ارائه مشاوره تخصصی برای صادرات قانونی و بدون مالیات خودرو را برای شما عزیزان فراهم کرده است. پیگیری استرداد مالیات بر ارزش افزوده، ثبت اظهارنامه صادراتی و همکاری با شرکت های حمل و نقل بین المللی از دیگر خدمات ویژه این مجموعه است.
مالیات بر واردات
واردات خودرو به ایران طبق قوانین گمرکی و دستورالعمل های وزارت صمت و گمرک جمهوری اسلامی انجام می شود. مالیات بر واردات خودرو به مجموعه ای از مبالغ قانونی گفته می شود که واردکننده موظف است هنگام ترخیص خودرو از گمرک آن را پرداخت کند. هدف اصلی این مالیات ها کنترل واردات، حمایت از تولید داخلی و کسب درآمد برای دولت است. این مالیات شامل موارد زیر می شود:
- حقوق ورودی (حقوق گمرکی + سود بازرگانی)
- حقوق گمرکی که معمولا 5 درصد از ارزش گمرکی خودرو است.
- سود بازرگانی که توسط هیئت وزیران تعیین می شود.
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT) که برای خودروهای وارداتی برابر با 9 درصداز مجموع ارزش گمرکی + حقوق ورودی است.
- عوارض هلال احمر که شامل 1 درصد از مجموعه ارزش گمرکی CIF (ارزش خودرو + بیمه + کرایه حمل) می شود.
- عوارض شماره گذاری، اسقاط و استاندارد برای خودروهای بالای ۱۵۰۰ سی سی که توسط پلیس راهور و سازمان محیط زیست تعیین می شود.
دانستن نکات مهم در مورد مالیات واردات خودرو مسیر تجارت را برای بازرگانان هموار تر خواهد کرد. برخی از این نکات مهم شامل موارد زیر می شوند:
- ارزش گمرکی (CIF Value) بر اساس قیمت جهانی خودرو تعیین می شود.
- ارز مبنای محاسبه مالیات در حال حاضر ارز ETS یا همان ارز نیمایی است.
- واردات خودروهای هیبریدی و برقی شامل تسهیلات زیادی می شود از جمله معافیت جزیی یا کامل از سود بازرگانی.
مجموعه فراسان ترخیص با تیمی از کارگزاران رسمی گمرک و متخصصین مالیاتی آماده ارائه خدماتی چون محاسبه دقیق هزینه های واردات قبل از خرید خودرو، مشاوره در انتخاب نوع خودرو با کمترین مالیات ممکن و ترخیص سریع خودرو از گمرکات کشور با رعایت قوانین روز می باشد.
عوارض اضافی
عوارض اضافی به هزینه هایی گفته می شود که فارغ از مالیات و حقوق ورودی گمرک طی فرآیند واردات یا صادرات خودرو از واردکننده یا صادرکننده اخذ می شود. این عوارض عموما توسط ارگان هایی مانند وزارت راه، محیط زیست، پلیس راهور، شهرداری و جمعیت هلال احمر وضع می شود و پرداخت آن به جهت تکمیل فرآیند ترخیص و شماره گذاری الزامی است.
مهمترین عوارض اضافی شامل موارد زیر می شوند:
- عوارض هلال احمر شامل 1 درصد از ارزش CIF خودرو (قیمت خودرو + هزینه بیمه + کرایه حمل) است و پرداخت آن برای تمام خودروهای وارداتی ضروری می باشد
- عوارض محیط زیست و آلایندگی برای برای خودروهایی با استاندارد آلایندگی یورو ۵ و پایینتر وضع می شود.
- عوارض شماره گذاری پس از ترخیص به به حساب پلیس راهور ناجا واریز می شود.
- عوارض شهرداری برای خودروهای لوکس
- عوارض اسقاط خودروهای فرسوده
- عوارض ترانزیت یا حمل داخلی
- عوارض مناطق آزاد
- عوارض خدمات بندری و انبارداری
- عوارض بازبینی و کارشناسی فنی
- عوارض خودروهای لوکس
شرکت های ترخیص حرفه ای مانند فراسان ترخیص با شناخت کامل از مالیات و عوارض خودرو می توانند در شفاف سازی و مدیریت هزینه مربوط به عوارض اضافی نقش مهمی ایفا کنند.
عوامل موثر بر نرخ مالیات بر واردات و صادرات خودرو
نرخ مالیات و عوارض خودرو تحت تاثیر مجموعه ای از عوامل قرار دارد که باعث می شود این نرخ ها همواره قابل تغییر و تطبیق باشند:
- کارکرده یا نو بودن خودرو
خودروهای نو دارای نرخ مالیاتی و عوارض مشخص و استاندارد هستند در حالی که خودروهای دست دوم ممکن است مشمول عوارض بیشتری مانند عوارض اسقاط خودروهای فرسوده شوند.
- حجم موتور و نوع خودرو
خودروهای با حجم موتور بالاتر از ۲۵۰۰ سی سی و خودروهایی با حجم موتور بالاتر مانند خودروهای لوکس و اسپرت مشمول عوارض تجملاتی و عوارض اضافی می شوند.
- وضعیت اقتصادی و نرخ ارز
تحریم، نوسانات ارزی و نرخ تورم بالا در کشور موجب فشارهای اقتصادی شده و این موضوع منجر به افزایش نرخ مالیات و عوارض خودرو می شود.
- سیاست های دولت
دولت ها با هدف حمایت از تولیدات داخلی، تنظیم بازار خودرو و تشویق تولیدکنندگان به صادرات خودرو نرخ مالیات و عوارض را تغییر می دهند.
- استانداردهای آلایندگی و زیست محیطی
خودروهایی که استانداردهای آلایندگی یورو ۴ یا یورو ۵ را دارند معمولا از مالیات و عوارض پایین تری برخوردارند.
- نوع روش ترخیص و گمرک
ترخیص فوری خودرو و ترخیص از مناطق آزاد باعث تغییر در نرخ عوارض و مالیات می شود.
کلام پایانی
مالیات و عوارض بر واردات و صادرات خودرو یکی از مباحث مهم در بحث تجارت خودرو است که پیچیدگی های قانونی زیادی دارد. فراسان ترخیص با تیمی متخصص و با تجربه در امور ترخیص خودروهای وارداتی و صادراتی می تواند راهنمایی های لازم را در زمینه محاسبه دقیق مالیات ها و عوارض، مدیریت فرآیندهای گمرکی و بهره مندی از معافیت ها در اختیار شما قرار دهد. شما همچنین می توانید برای دریافت مشاوره جهت ترخیص تجهیزات پزشکی، ترخیص دارو و ترخیص تجهیزات دندانپزشکی از تیم حرفه ای فراسان ترخیص مشاوره دریافت کنید.
